Кассовый разрыв – распространенная проблема. Это нехватка денег для полного своевременного погашения расходов. Возникает такая ситуация, когда срок поступления денег не совпадает со сроком погашения обязательных платежей. Проще говоря, это момент, когда владельцу собственного бизнеса нужно заплатить больше, чем есть у него в кассе в текущий момент. Из-за такой ситуации предпринимателю приходится идти на поиск компромисса: просить отсрочку по выплатам заработной платы, договариваться с поставщиками о поздней оплате и т.д.
Чтобы избежать такой ситуации, каждый бухгалтер заранее планирует все поступления и предстоящие расходы, учитывая сразу несколько месяцев. Это необходимо, чтобы получить реальную картину о финансовой составляющей бизнеса.
Когда может появиться кассовый разрыв: причины
📍 Неправильное планирование бюджета
Кассовый разрыв возникает, когда предприниматель неверно планирует график доходов и расходов, обязательных платежей компании. Эта проблема характерна как для кратко-, так и среднесрочных периодов.
📍 Ошибочная закупка
Стандартная ситуация для начинающего бизнеса – заказана большая партия товара, спрос на который предварительно не изучен. В результате, продукция не распродается полностью, отсутствует прибыль, на которую рассчитывали.
📍 Неправильное погашение кредиторской задолженности
Погашение кредиторской задолженности раньше, чем будут зачислены деньги от клиентов, приводит к кассовому разрыву.
📍 Дебиторская задолженность
Если компания будет постоянно давать рассрочки и отсрочки контрагентам, то есть риск столкнуться с дебиторской задолженностью – неполученной оплатой за уже оказанные услуги или поставленный товар.
📍 Сезонный бизнес
Кассовый разрыв – стандартная ситуация, если продукция или услуги пользуются популярностью исключительно в определенный сезон, а аренду и заработную плату сотрудникам нужно выплачивать постоянно.
Еще одна причина, о которой многие не говорят, — отсутствие правильных инструментов работы с кассовыми разрывами. Из-за этого предприятие может оказаться в «долговой яме» по всем направлениям.
Как вовремя определить кассовый разрыв?
На самом деле, при грамотном ведении бухгалтерии, заранее можно предугадать вероятность такой ситуации.
Совет экспертов – заведите платежный календарь
Это автоматизированный инструмент, который поможет с планированием движения денежных средств на несколько месяцев вперед. Календарь дает возможность учесть поступления и расходы как на месяц, так и больше. Помимо того, что вы всегда будете в курсе последней информации, это убережет компанию от следующих последствий:
- Перебор по тратам.
- Отсрочки клиентских платежей.
- Затягивание проектов/исполнений и т.д. (ориентироваться на специфику деятельности компании).
Рассмотрим обычную ситуацию: вы получили новый проект/заказ, была внесена предоплата, а вы как раз хотели снять офис побольше и в центре города. Казалось бы, что сейчас самое время. Но есть одно «но». Если вы сейчас потратите большую часть суммы на аренду нового помещения и переезд, то уже в следующем месяце даже обычные расходы будет или тяжело, или невозможно покрыть. Плюс еще нужно учесть, что до получения полной оплаты придется работать несколько недель/месяцев.
Сегодня можно найти большой выбор инструментов для финансового планирования. Календарь поможет с планированием поступлений и предстоящих расходов. Также система оценивает вероятность кассового разрыва, чтобы вы могли скорректировать свой план.
Что делать, если вы не смогли избежать кассового разрыва?
Если кассового разрыва не удалось избежать, то необходимо быстро отреагировать.
Рекомендации, которые помогут вам разрешить проблему:
👆 Составьте список приоритетных платежей. Так вы сможете понять, какую задолженность нужно погасить в первую очередь, чтобы, например, не остаться без обязательных комплектующих или сырья для вашей продукции.
👆 Пересмотрите договоренность с кредиторами, чтобы получить отсрочку. Проанализируйте текущие плановые платежи и предстоящие расходы, чтобы перенести их или отложить. Если вы понимаете, что быстро не сможете разрешить финансовые трудности, то лучше запросить несколько месяцев отсрочки.
👆 Оцените состояние дебиторской задолженности. Часто эти деньги могут перекрыть большую часть или задолженность полностью. Клиенты часто идут навстречу после объяснения текущего положения дел. Но не забывайте, что это быстрое решение, которое рассчитано на короткий период времени. Вам придется полностью пересмотреть и оптимизировать структуру расходов. Еще один вариант – продать дебиторскую задолженность факторинговым компаниям.
👆 Для пополнения оборотных средств можно получить овердрафт или краткосрочный кредит.
👆 Если деньги нужны срочно, по принципу «здесь и сейчас», то попробуйте провести акции и распродажи, насколько это возможно.
Весомым плюсом станет наличие финансовой подушки, так как это поможет продержаться некоторое время. В целом, эти рекомендации могут помочь решить тактические задачи. У вас в запасе может быть несколько месяцев, но не следует расслабляться, ведь кассовый разрыв указывает на неправильную стратегию планирования собственного бюджета. Пересмотрите ежемесячные расходы, чтобы определить, какие убытки вызывают конкретные проблемы. Эксперты рекомендуют в такой «восстановительный период» отказаться от всех расходов, которые нельзя назвать обязательными для деятельности компании.
💡 Не забывайте проводить анализ отчетности за прошлые периоды. Это поможет определить следующее: не является ли бизнес убыточным; что приносит наибольшую прибыль, а что – убытки; в каких случаях возможен перерасход; присутствуют ли затянувшиеся долги; на какой период приходится пик и спад продаж; присутствует ли сезонная зависимость.
