Касовий розрив – поширена проблема. Це нестача грошей для повного вчасного погашення витрат. Виникає така ситуація, коли термін надходження грошей не збігається із терміном погашення обов’язкових платежів. Простіше кажучи, це момент, коли власнику власного бізнесу потрібно заплатити більше, ніж є у нього в касі зараз. Через таку ситуацію підприємцю доводиться йти на пошук компромісу: просити відстрочку щодо виплат заробітної плати, домовлятися з постачальниками про пізню оплату тощо.
Щоб уникнути такої ситуації, кожен бухгалтер заздалегідь планує всі надходження та майбутні витрати з огляду на кілька місяців. Це необхідно, щоб отримати реальну картину про фінансову складову бізнесу.
Коли може виникнути касовий розрив: причини
📍 Неправильне планування бюджету
Касовий розрив виникає, коли підприємець невірно планує графік доходів та витрат, обов’язкових платежів компанії. Ця проблема характерна як для коротко-, так і для середньострокових періодів.
📍 Помилкова закупівля
Стандартна ситуація для бізнес-початківця – замовлена велика партія товару, попит на який попередньо не вивчений. У результаті продукція не розпродається повністю, відсутній прибуток, на який розраховували.
📍Неправильне погашення кредиторської заборгованості
Погашення кредиторської заборгованості раніше, ніж буде зараховано гроші від клієнтів, призводить до касового розриву.
📍Дебіторська заборгованість
Якщо компанія постійно даватиме розстрочки та відстрочення контрагентам, тобто ризик зіткнутися з дебіторською заборгованістю – неотриманою оплатою за вже надані послуги чи поставлений товар.
📍 Сезонный бизнес
Касовий розрив – стандартна ситуація, якщо продукція чи послуги користуються популярністю виключно у певний сезон, а оренду та заробітну плату співробітникам потрібно виплачувати постійно.
Ще одна причина, про яку багато хто не говорить, – відсутність правильних інструментів роботи з касовими розривами. Через це підприємство може опинитися в «борговій ямі» в усіх напрямках.
Як вчасно визначити касовий розрив?
Насправді, за грамотного ведення бухгалтерії, заздалегідь можна передбачити ймовірність такої ситуації.
Порада експертів – заведіть платіжний календар
Це автоматизований інструмент, який допоможе з плануванням руху коштів на кілька місяців уперед. Календар дає змогу врахувати надходження та витрати як на місяць, так і більше. Окрім того, що ви завжди будете в курсі останньої інформації, це вбереже компанію від наступних наслідків:
- Перебір з витрат.
- Відстрочення клієнтських платежів.
- Затягування проектів/виконань тощо. (Орієнтуватися на специфіку діяльності компанії).
Розглянемо звичайну ситуацію: ви отримали новий проект/замовлення, було внесено передоплату, а ви хотіли зняти офіс якомога більше і в центрі міста. Здавалося б, що зараз саме час. Але є одне але”. Якщо ви зараз витратите більшу частину суми на оренду нового приміщення та переїзд, то вже наступного місяця навіть звичайні витрати буде важко, або неможливо покрити. Плюс ще потрібно врахувати, що до отримання повної оплати доведеться працювати кілька тижнів/місяць.
Сьогодні можна знайти величезний вибір інструментів для фінансового планування. Календар допоможе з плануванням надходжень та майбутніх витрат. Також система оцінює можливість касового розриву, щоб ви могли скоригувати свій план.
Що робити, якщо ви не змогли уникнути касового розриву?
Рекомендації, які допоможуть вам вирішити проблему:
👆 Складіть список пріоритетних платежів. Так ви зможете зрозуміти, яку заборгованість потрібно погасити насамперед, щоб, наприклад, не залишитися без обов’язкових комплектуючих чи сировини для вашої продукції.
👆Перегляньте домовленість із кредиторами, щоб отримати відстрочку. Проаналізуйте поточні планові платежі та майбутні витрати, щоб перенести їх чи відкласти. Якщо ви розумієте, що швидко не зможете розв’язати фінансові труднощі, краще запитати кілька місяців відстрочки.
👆 Оцініть стан дебіторської заборгованості. Часто ці гроші можуть перекрити більшу частину чи заборгованість повністю. Клієнти часто йдуть назустріч після пояснення поточного стану справ. Але не забувайте, що це швидке рішення, яке розраховане на короткий час. Вам доведеться повністю переглянути та оптимізувати структуру витрат. Ще один варіант – продати дебіторську заборгованість факторингових компаній.
👆 Для поповнення оборотних коштів можна отримати овердрафт чи короткостроковий кредит.
👆 Якщо гроші потрібні терміново, за принципом «тут і зараз», спробуйте провести акції та розпродажі, наскільки це можливо.
Вагомим плюсом стане наявність фінансової подушки, оскільки це допоможе протриматися деякий час. Загалом ці рекомендації можуть допомогти вирішити тактичні завдання. У вас у запасі може бути кілька місяців, але не слід розслаблятись, адже касовий розрив вказує на неправильну стратегію планування власного бюджету. Перегляньте щомісячні витрати, щоб визначити, які збитки викликають конкретні проблеми. Експерти рекомендують у такий «відновлювальний період» відмовитися від усіх витрат, які не можна назвати обов’язковими для діяльності компанії.
💡 Не забувайте проводити аналіз звітності за попередні періоди. Це допоможе визначити таке: чи не є бізнес збитковим; що приносить найбільший прибуток, а що – збитки; у яких можливий перевитрата; чи присутні борги, що затягнулися; який період припадає пік і спад продажів; чи є сезонна залежність.
