Регулярний фінансовий контроль у компанії – головна запорука її фінансового здоров’я. Завдяки цій процедурі можна вчасно виявити:
- злодійство; будь-які грошові махінації;
- нецільові витрати грошей фірми.
Фінансовий контроль – найкращий спосіб відстежувати всі переміщення грошей і виключати різні ризики, зокрема банкрутство. Але не всі власники бізнесу точно розуміють, що таке фінансовий контроль і для чого він потрібний. Саме про це, а також правила та особливості організації контролю фінансових потоків ми розповімо в нашій статті.
Що таке фінансовий контроль і для чого він потрібний?
Згідно зі статистикою, українські підприємства втрачають близько 15% прибутку щорічно через корупцію, неправомірне присвоєння активів та хабарництво. Як боротися із такими проблемами? Єдине правильне рішення уникнути втрат прибутку для будь-якого бізнесу – проведення внутрішнього фінансового контролю. Фінансовий контроль у компанії – це ряд дій та операцій, націлених на перевірку фінансових та суміжних сфер діяльності фірми, пошуку проблемних зон та нерентабельних транзакцій.
За допомогою фін.контролю можна не тільки виявити шахрайство, але й визначити, які витрати нерентабельні для компанії і можуть бути скорочені. З його допомогою досягається ряд цілей:
- ефективне управління бюджетом організації;
- визначення доцільності дій, що виконуються з доступними фінансами та активами;
- перевірка виконаних транзакцій на правильність та законність.
Помилковою є думка про те, що фінансовий контроль необхідний лише державним та великим фірмам. Насправді відстежувати всі потоки фінансів, проводити їх аналіз та пошук більш рентабельних варіантів потрібно навіть на невеликих підприємствах. Досить часто через незаконне використання активів, шахрайство або неправильну стратегію витрат малий бізнес зазнає в рази більше втрат, ніж великий (аж до банкрутства). Тільки за правильної організації фінансового контролю бізнес працюватиме на 100%, а значить і приноситиме очікуваний прибуток.
За допомогою контролінгу співробітники привчаються до фінансової дисципліни та своєчасного проведення різних розрахунків. Згідно зі статистикою, у 55% ситуацій шахрайські схеми застосовуються саме в невеликих організаціях, кількість співробітників у яких не перевищує ста осіб. Тепер ви розумієте, наскільки навіть у маленькій справі впроваджувати інструмент контролінгу? Він допомагає контролювати:
- виконання заданого фінансового плану; існуючі відхилення від планів; ефективність прийнятих рішень та виконаних дій за підсумками поточного періоду.
- Ще один важливий факт – за розтратою фінансів часто стоять керівники чи навіть контролери. Саме тому важливо, щоб у фінансовому контролі брали участь усі співробітники компанії. У такому разі можна буде максимально точно визначити існуючі проблеми та усунути їх.
- Не нехтуйте фінансовим контролем, адже це не тільки можливість уникнути шахрайства, а й чудовий спосіб оптимізувати бюджет компанії..
Как организовать финансовый контроль в компании?
Ми розібралися з тим, чому так важливо проводити своєчасний фінансовий контроль у компанії. Але як правильно його організувати, щоб отримати максимальні результати. Про це ми розповімо далі.
Методи організації фінансового контролю
Насамперед потрібно розібратися, які існують способи організації фінансового контролю та які з них краще використовувати у конкретній ситуації. Усього існує 3 методи організації контролінгу фінансів:
- Самостійними силами. У цій ситуації необхідно буде самостійно або за допомогою найманих працівників створити систему для внутрішнього моніторингу ситуації та будь-яких грошових переміщень. За допомогою ко-сорсингу.
- У разі кілька завдань з аналізу доручається співробітників компанії, решта довіряється зовнішнім, незалежним фірмам. При цьому важливо, щоб усередині компанії за виконання заходів відповідали виключно працівники, які працюють у відділі бухгалтерії або аналітики.
- З використанням повноцінного аутсорсингу. Цей метод передбачає, що всі етапи фінансового контролю передаються юридично незалежним фірмам. У такому разі штатні співробітники фірми не беруть жодної участі у аналізі.
Для бізнесу оптимальним рішенням стане самостійний фінансовий контроль. Таким чином керівництво швидко отримуватиме достовірні дані, але будуть потрібні додаткові витрати на навчання співробітників внутрішньому аудиту або пошук найманих співробітників для виконання завдання.
Власникам середнього та дрібного бізнесу краще зупинитися ко-сорсингу або аутсорсингу. Ви зможете отримати фінансовий контроль одночасно групою фірм, а працівники фірми отримають цінний досвід від інших фахівців. Для фін.контролю використовується ряд методик, що дозволяють виконати максимально ємний обсяг робіт та отримати повноцінний результат. До них відносять:
- Аналітика. Цей метод включає проведення аналітичних процесів у бухгалтерській та фінансовій звітності.
- Перевірка. У цьому випадку перевірку мають пройти всі видаткові та звітні документи.
- Обстеження. Проводиться оцінка становища компанії загалом, моніторинг ризиків та подальших перспектив. Спостереження. Використовується для визначення поточного стану фірми і може включати один або кілька описаних вище методик.
Вибір методу фінансового контролю має вибиратися індивідуально – залежно від потреб бізнесу та встановлених цілей.
Етапи фінансового контролю
Загалом фінансовий контроль включає 3 етапи:
попередній; поточний; подальший.
У першому етапі створюється фінансовий план і формується бюджет фірми. Надалі ці дані допоможуть знайти нецільові витрати та додаткові способи збільшення бюджету. Наступний етап дозволяє визначити проблеми, що існують на даний момент, на основі проведеного аналізу. Завершальний етап необхідний фінальної оцінки ситуації, роботи з проблемами та формуванням більш рентабельного бюджету.
